ePBP Science Hub

Blokada rachunku podmiotu kwalifikowanego jest w polskim systemie prawa nowym środkiem prawnym o charakterze represyjnym zaprojektowanym w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, w szczególności związanych z podatkiem VAT. Rozwiązania prawne dotyczące tego środka prawnego rodzą wiele wątpliwości interpretacyjnych i są przedmiotem ożywionej dyskusji. Publikacja zawiera komentarz do przepisów ustawy z 29.8.1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2020 r. poz. 1325 ze zm.) dotyczących blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego, a także do przepisów projektu nowej ustawy – Ordynacja podatkowa zgłoszonego 4.6.2019 r. (Sejm RP VIII kadencji, druk Nr 3517). W publikacji uwzględniono orzecznictwo sądów administracyjnych dotyczące procedury blokadowej. W publikacji omówiono następujące zagadnienia: - motywy wprowadzenia blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego do polskiego porządku prawnego, w tym kontekst prawa UE oraz związki z systemem AML/CFT; - ustawowe gwarancje skuteczności blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego; - wpływ blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego na prawa i wolności; - definicje legalne wybranych pojęć z działu IIIB Ordynacji podatkowej; - postępowanie w przedmiocie krótkiej i długiej blokady rachunku; - stosowanie przepisów postępowania podatkowego w procedurze blokadowej; - zwolnienie środków z zablokowanego rachunku; - prawo do zaskarżenia w procedurze blokadowej; - upadek blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego; - warunki wyłączenia odpowiedzialności prawnej banku lub SKOK-u; - administracyjna kara pieniężna za niedopełnienie obowiązku blokady rachunku; - odpowiedzialność karna za niedopełnienie obowiązku blokady rachunku oraz za ujawnienie lub wykorzystanie informacji objętych żądaniami blokady rachunku. Publikacja ma na celu rozwinięcie wiedzy na temat środka represyjnego w postaci blokady rachunku podmiotu kwalifikowanego. Może być pomocna dla przedstawicieli nauki prowadzących badania w obszarze prawa represyjnego, ponadto dla praktyków prawa zaangażowanych w procedurę blokadową oraz dla osób, wobec których taki środek represyjny jest stosowany, w szczególności przedsiębiorców.

☞ ZOBACZ W ePBP

Blokada rachunku i wstrzymanie transakcji jako środki przymusu w procesie karnym

Warszawa : LEX a Wolters Kluwer business, 2015

Seria: Monografie LEX,

ISBN 9788326479915

349, [1] strona. Bibliografia na stronach 331-348.; Wykaz orzecznictwa na stronach 349-[350].

☞ ZOBACZ W ePBP

Pozaprocesowe pozyskiwanie dowodów i ich wykorzystanie w procesie karnym = Ausserprozessuale beweiserhebung und ihre Verwertung im Strafprozess

Współautorstwo: Hofmański, Piotr; Szumiło-Kulczycka, Dobrosława; Czarnecki, Paweł; Andrusâk, Volodimir Bogdanovič; Andrzejewska, Marzena; Andrzejewski, Maciej; Broniecka, Rossana; Dębowski, Paweł; Dzûrbel', Andrej; García Albero, Jordi; Giacomolli, Nereu José; Górski, Adam; Grin'kìv, Oleksandra Oleksìïvna; Gropp, Walter; Guzik-Makaruk, Ewa Monika; Hochmayr, Gudrun; Karsai, Krisztina; Kato, Katsuyoshi; Kergandberg, Eerik; Klejnowska, Monika; Kowalewska-Borys, Ewa; Kulesza, Cezary; Kupeczki, Nóra; Mis'kìv, Bogdan Volodimirovič; Miszograj, Katarzyna; Mitrofanov, Igor; Moeller, Uriel; Nakonechna, Mariana; Nita-Światłowska, Barbara; Orlandi, Renzo; Ovčarenko, Olena Mikolaïvna; Parmas, Andres; Pifarré de Moner, María-José; Pływaczewski, Emil Walenty; Rusinek, Michał; Sagawa, Yukako; Sakowicz, Andrzej; Schellenberg, Anna Lena; Sinn, Arndt; Sözüer, Adem; Steinborn, Sławomir; Szomora, Zsolt; Światłowski, Andrzej; Thaman, Stephen C.; Tsujimoto, Norio; Wąsek-Wiaderek, Małgorzata; Wörner, Liane; Wörner, Matthias; Zabłocki, Stanisław; Żak, Marcin; Smarzyk, Artur

Warszawa : Wydawnictwo C. H. Beck, 2015

ISBN 9788325573263; 9788335573270 (e-book)

XIV, 751 stron.

Finansowanie: Narodowe Centrum Nauki